设计咨询类公司,没有成本发票,该如何降低税负?

最近在网上看到有网友提问：设计咨询类公司成本无非就是员工工资，房租、水电费，但是一个单子收入几十万，工资和水电费简直是杯水车薪，年底所得税汇算清缴该怎么办？

大多数设计公司属于高收入、高企业所得税的利润型企业。设计公司在成本方面主要体现为人力成本，本身进项较少，利润较高，甚至有些经营成本隐形，所以需要缴纳的所得税自然比较多。

同时，咨询设计行业多以自由职业人(部分也是挂名内部合伙人形式)的角色出现，部分单位之间的合作也属于灵活用工方式。

目前我国的税制设计，因为历史以及其他等原因，没有太多考虑自由职业者的利益。

设计咨询类公司该如何取得成本票，降低税负？

1、业务转移模式：在税佳宝园区设立一家设计咨询类工作室，将原公司的业务都转入该工作室，个独企业直接根据开票量交税，无需再担忧成本票。

2、价格转移模式：在税佳宝园区设立一家设计咨询类工作室，将原公司的部分利润以运营成本（外包之类）的方式转入个独企业。

增值税：原公司可以用来抵扣
企业所得的税：无需缴纳
个税：税佳宝园区可以核定征收所得税，税负极低。

3、工资代发模式：可让高薪员工（上文所述的自由职业人、合伙人等）税佳宝园区设立工作室，与公司发生合作，将工资以合作款的方式发放。

既能解决公司的发票入账问题，同时又为员工节约大量个税负担。

为何个人独资企业节税力度极大？

原因一：个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税。

并且缴纳个人所得税后，能直接将资金从个人独资企业账户转到法人私人账户，无需再次缴纳所得税。

原因二：在税佳宝园区成立的个人独资企业，可以申请核定征收，个独核定税率在0.5%--2.1%（小规模纳税人，开票额在500万以下），一般纳税人（开票额500万以上）也可以申请核定征收2.1%--3.1%。

个人独资企业在税收方面极具优势！

1、个人独资企业不论是小规模还是一般纳税人都可以开专票，只是小规模的个人独资企业需要去税务局代开专票。

2、个人独资企业核定征收的个人独资企业，税负与成本无关，只与开票额有关，无须担心成本票不足问题。

3、个税核定征收的企业，只需要基本的财务账目即可，财务管理成本也低很多。

教您如何做税筹！

范老师

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吴老师

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