央行最新公告!所有贷款产品应明示年化利率!可用复利或单利方法计算!

央行公告要求，所有从事贷款业务的机构，在网站、移动端应用程序、宣传海报等渠道进行营销时，应当以明显的方式向借款人展示年化利率，并在签订贷款合同时载明,也可根据需要同时展示日利率、月利率等信息，但不应比年化利率更明显。

央行表示，从事贷款业务的机构包括但不限于存款类金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司以及为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台等。

公告要求，贷款年化利率应以对借款人收取的所有贷款成本与其实际占用的贷款本金的比例计算，并折算为年化形式。其中，贷款成本应包括利息及与贷款直接相关的各类费用。贷款本金应在贷款合同或其他债权凭证中载明。若采用分期偿还本金方式，则应以每期还款后剩余本金计算实际占用的贷款本金。

根据公告，贷款年化利率可采用复利或单利方法计算。复利计算方法即内部收益率法。采用单利计算方法的，应说明是单利。央行鼓励民间借贷也参照该公告执行。

央行在公告中还用附件形式对采用内部收益率法计算贷款年化利率举例进行演示。央行称，计算贷款年化利率较为公允的方法是，根据借款人的借款本金、每期还款金额、贷款期数等要素，考虑复利后计算得出的年化内部收益率（IRR）。附件针对三类常见贷款产品进行了具体示例。

第一类是到期一次性还本付息类产品。借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金并支付利息。例如，某贷款产品，期限为2年，本金为10万元，2年后借款人一次性还本付息11万元。上述贷款的年化利率约为4.88%。

第二类是分期偿还类产品。借款人在还款期内，每期需偿还一定数额的本金，并支付实际占用的本金在该期所产生的利息。如使用等额本息或等额本金方式分期偿还的商业性个人住房贷款等。例如，某个人住房贷款，期限为20年，按月还款，共240期，本金为100万元，采用等额本息方式还款。按照还款计划，从借款后第一个月末起，借款人每月等额偿还本息6599.6元。上述贷款以单利计算的年化利率约为 5%。以IRR方法计算的年化利率约为5.12%。

第三类是收取费用的产品。借款人需在借款当期一次性支付手续费等与贷款直接相关的费用，并在还款期内，分期偿还一定数额的本金和费用。例如，某消费金融公司贷款，期限为1年，按月还款，共12期，本金为10万元。按照还款计划，借款人在借款当期一次性支付1000元服务费，并从借款后第一个月末起，每月等额偿还8833.3元，其中本金100000/12=8333.3元，分期费（按初始贷款本金的0.5%计算）100000×0.5%=500元。上述贷款以单利计算的综合年化利率约为12.80%，以IRR方法计算的综合年化利率约为13.58%。

据了解，银行的各类贷款一般都会展示年化利率，而近年来新兴的互联网贷款机构在营销时喜欢突出宣传日利率。万分之二至万分之五的日利率，会让客户直观上感觉利息负担很低，其实转换成年利率比银行消费贷款高不少。但很少有人会自己换算成年化利率再货比三家，于是就“稀里糊涂”地贷了款。

支付宝的借呗和微信支付里的微众银行“微粒贷”都已同时展示年利率、日利率和二者的转换公式，可以看出借呗和微粒贷都是用单利方法计算的年利率。