会计人员学好税务政策,这5道税务计算题太重要了!

发布于 2021-09-12 12:57

会计人员学好税务政策，离不开做计算题，看看这5个税务计算题！

问题1

我是双软企业，符合增值税即征即退条件，2019年12月份不含税收入100万元，销售自产软件的增值税率13%，当期进项税额1万元。

计算即征即退税额、计算应退增值税、收到退的增值税。

问题2

我是一家生产机械设备的高新技术企业，2018、2019、2020年的年销售收入分别为4000万、8000万、1.2亿，分别投入的研发费用为400万、600万、800万。

请评判一下该企业是否符合高新技术企业研发费用占比的指标要求？

问题3

企业2019年度的利润总额为100万元，当年度发生符合条件的目标脱贫地区扶贫方面的公益性捐赠15万元，发生符合条件的教育方面的公益性捐赠12万元。

请计算一下：2019年度允许税前扣除的捐赠金额到底是多少？

问题4

企业2019年度研发费用为均为境内自主的研发费用100万元（其中其他费用8万元）。

请计算一下：其他相关费用的扣除限额是多少？境内自主研发可加计扣除的研发费用是多少？

问题5

我企业符合小型微利企业条件。2021年第1季度应纳税所得额为50万元，2021年第2季度应纳税所得额为100万元。

请计算一下：第1季度和第2季度分别需要预缴的企业所得税是多少？

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