图解:保理到底是何方神圣?

怎么愁眉苦脸的？

你应该用保理。

哦，不，不，不！

保理不是这个意思！

保理是这个意思：

保理（Factoring）全称保付代理，是卖方将与买方订立的购销合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向卖方提供一系列综合金融服务。

按照国际统一司法协会《国际保理公约》对保理的定义，其有四个功能，保理商一般至少提供其中2项服务：

1、资金融通

卖方通过将应收账款转让给保理商，获得了资金融通。

2、销售分户账管理

销售分户账是卖方与买方交易的记录。在保理业务中，卖方可将其管理权授予保理商。

保理商可根据卖方的要求，向卖方提供应收账款的回收和逾期情况、账龄分析等，并发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。

3、应收账款的催收

保理商一般有专业人员和专职律师进行账款催收。保理商会根据应收账款逾期阶段采取信函通知、致电、上门追款、法律诉讼等手段。

4、信用风险控制与坏账担保

保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供100%的坏账担保。

由上可见，保理业务可很好地解决赊销中卖方面临的资金占压和买方信用风险的问题。

在实际的运用中，

保理业务有多种不同的操作方式。

按照是否有追索权可分为：

1、有追索权的保理

有追索权的保理是指卖方将应收账款的债权转让保理商，卖方在得到保理款项之后，后期若买方拒绝付款或无力付款，保理商有权向卖方追索。

银行作为保理商时，出于谨慎性原则考虑，为降低损失概率，通常只为卖方提供有追索权的保理。

2、无追索权的保理

无追索权的保理则是由保理商独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险，风险全部转嫁给保理商。

按照保理业务是否通知买方则可分为：

1、明保理

明保理是指卖方在债权转让时应立即将保理情况告知买方，并指示买方将货款直接付给保理商。

在国内银行所开展保理业务基本都是明保理。

2、暗保理

暗保理是将买方排除在保理业务之外，由保理商和卖方单独进行保理业务。

卖方通过开展暗保理可以隐瞒自己不佳的资金状况。

那么就由卖方出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。

若转让不通知买方，卖方与保理商之间债权转让还是有效的，但在买方与保理商之间不产生债权债务关系。

所以此时我们只能让卖方去向买方催讨。

嗯哼，

明保理和暗保理的区别图如下：

另外，国内的保理一般会具有中国特色，

等有机会再讲。

好了，

今天就说到这吧。