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重磅!央行要求所有贷款产品明示年化利率,还附上了IRR计算公式
发布于 2021-04-02 14:38
2021年
3
月
31
日,央行发布《中国人民银行公告〔
2021
〕第
3
号》,要求贷款机构的利率须通过
IRR
的计算方式计算后公开披露。
以下为央行原文:
为维护贷款市场竞争秩序,保护金融消费者合法权益,
所有贷款产品均应明示贷款年化利率
,现就有关事宜公告如下:
一、所有从事贷款业务的机构,在网站、移动端应用程序、宣传海报等渠道进行营销时,应当以
明显的方式
向借款人展示年化利率,并在签订贷款合同时载明,也可根据需要同时展示日利率、月利率等信息,
但不应比年化利率更明显
。
二、从事贷款业务的机构
包括但不限于
存款类金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司
以及为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台等
。
三、贷款年化利率应以对借款人收取的
所有贷款成本
与其实际占用的贷款本金的比例计算,并折算为年化形式。其中,
贷款成本应包括利息及与贷款直接相关的各类费用
。贷款本金应在贷款合同或其他债权凭证中载明。
若采用分期偿还本金方式,则应以每期还款后剩余本金计算实际占用的贷款本金
。
四、贷款年化利率可采用复利或单利方法计算。复利计算方法即内部收益率法,具体示例见附件。采用单利计算方法的,应说明是单利。
五、鼓励民间借贷参照本公告执行。
附件:
采用内部收益率法计算贷款年化利率示例
中国人民银行
2021年
3
月
12
日
附属材料:采用内部收益率法计算贷款年化利率示例
计算贷款年化利率较为公允的方法是,根据借款人的借款本金、每期还款金额、贷款期数等要素,考虑复利后计算得出的年化内部收益率(IRR)。计算公式为:
其中,n为年内还款频率(例如,每月还款一次为
12
,每
3
个月还款一次为
4
,每年还款一次为
1
),
T
为还款年数,由此计算得出的
IRR
即为年化利率。
一、到期一次性还本付息类产品
借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金并支付利息。
例如,某贷款产品,期限为2年,本金为
10
万元,
2
年后借款人一次性还本付息
11
万元。上述贷款的年化利率约为
4.88%
,计算过程为:
二、分期偿还类产品
借款人在还款期内,每期需偿还一定数额的本金,并支付实际占用的本金在该期所产生的利息。如使用等额本息或等额本金方式分期偿还的商业性个人住房贷款等。
例如,某个人住房贷款,期限为20年,按月还款,共
240
期,本金为
100
万元,采用等额本息方式还款。按照还款计划,从借款后第一个月末起,借款人每月等额偿还本息
6599.6
元。上述贷款以单利计算的年化利率约为
5%
。以
IRR
方法计算的年化利率约为
5.12%
,计算过程为:
三、收取费用的产品
借款人需在借款当期一次性支付手续费等与贷款直接相关的费用,并在还款期内,分期偿还一定数额的本金和费用。
例如,某消费金融公司贷款,期限为1年,按月还款,共
12
期,本金为
10
万元。按照还款计划,借款人在借款当期一次性支付
1000
元服务费,并从借款后第一个月末起,每月等额偿还
8833.3
元,其中本金
100000/12=8333.3
元,分期费(按初始贷款本金的
0.5%
计算)
100000*0.5%=500
元。上述贷款以单利计算的综合年化利率约为
12.80%
。以
IRR
方法计算的综合年化利率约为
13.58%
,计算过程为:
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