万一没活到退休,养老金不就白交了吗?
发布于 2021-09-15 07:34
退休后能拿到多少的养老金，是不少人关心的话题。毕竟工作了大半辈子，退休后要靠养老金生活了。
但也有朋友可能会好奇，交这么多钱，万一没活到退休，这些钱会不会白交了？
今天，我们就聊聊这个话题。
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万一没活到退休
养老金就白交了？
如果是企业缴纳社保，企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
万一不幸身故，无论职工养老保险还是居民养老保险，个人账户中的钱会连本带息由亲属继承。
不过要注意，公司帮忙交到统筹账户中的钱是无法继承的。
事关养老金能不能退，下面，我们先来聊聊养老金的两个账户有啥区别？
1、养老金的两个账户，有什么区别？
除了个人账户外，养老金还有统筹账户。我们以职工社保为例，先通过下图简单了解下两者之间的关系：
可以看出，自己交的养老金，存入个人账户，公司交的养老金，存入统筹账户。
退休后，这两个账户按一定比例组成了我们到手的养老金。
而个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。注意！城乡居民社保是没有统筹账户的！
个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
分清了这三种账户，我们下面讲讲万一在退休前后身故，家属能领回多少养老金？
2、万一没活到退休，家属能领回多少养老金？
万一没活到退休，居民养老保险会退回全部养老金余额；职工养老保险无论是通过个人还是公司交的职工养老保险，统筹账户里的钱，都不会退回，只退个人账户中的部分。
另外，如果领取退休金期间不幸去世，个人账户的钱还是会退还给家属的，只是会扣掉已经领取的那部分。
举个简单的例子：个人账户里有 1 万元，领取了 1000 元后身故，家属可以领回 9000 元。
总结下，万一不幸去世，家属都可以领回个人账户中的钱。
除了个人账户的钱，家属还能领到一笔补偿，分别为丧葬补助金和抚恤金。
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丧葬补助金和抚恤金
能领多少呢？
丧葬补助金和抚恤金统称“养老保险死亡待遇”，全国各地标准不一。
计发标准为：当地上一年度(或前12个月)职工月平均工资×6个月;由逝者直系亲属领取，如没有直系亲属，则视情况由组织安葬的人或组织领取，需要开具相关证明。丧葬费是统一的，只随时间和地区不同有所变化，不受逝者年龄或者其他因素影响。
丧葬费计算标准：
企业在职职工和退休人员因病或非因工死亡的待遇：
(一)丧葬补助费和直系亲属的一次性救济费，分别按本市上一年度3个月和10个月社会平均工资一次性发给。
(二)供养直系亲属救济费，每人每月按当地生活困难补助标准以及物价补贴之和发给。
(三)供养直系亲属孤身一人的，其每月领取的生活救济费，按当地城镇企业职工生活困难补助标准的200%发给。
可以看出，职工养老保险和居民养老保险丧葬补助金标准是相同的，居民养老保险没有抚恤金。
即使是参加职工养老保险，身故后若没有供养亲属，是不能领取抚恤金的。
职工养老保险能领多少抚恤金，要以供养亲属的数量为参考，比如北京，最低 13920 元，最高 27840 元。
因此，即使没活到退休，养老保险会返还个人账户余额，亲属可以领取丧葬补助金、抚恤金等保障，养老金并不会白交。
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企业缴纳社保和个人缴纳社保
退休后的养老金有哪些差异
上文提到了不同的缴纳社保方式，那么企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
假设：
有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
■A职工年均应付工资为5000元
■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
指标解释：
（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
测算分析
（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
基本养老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
个人缴费成本
：5000*8%*12*15=72000元。
回本时间：
72000/1869/12=3.2年
（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
个人缴费成本：
5000*20%*100*12*15=180000元。
回本时间：
180000/1869/12=8年
（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
基本养老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
个人账户养老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
个人缴费成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元。
回本时间：
108000/1422/12=6年
（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
基本养老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
个人账户养老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
个人缴费成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元。
回本时间：
108000/1454/12=6年
通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
A职工与B职工比较：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
A职工与C职工比较：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
A职工与D职工比较：
退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
B职工和C职工相比：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
C职工和D职工相比：
退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
1、差距有多大：
根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
2、产生差距的原因：
城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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