降本增效!丨税务筹划对在销售行业的企业有多重要?

发布于 2021-10-09 12:29

税企之桥

坊间不少所谓的节税社群，利用企业主降本增利的心态，指导一些弄虚作假的方式去筹划“税”，在缺乏专业指导的情况下，导致很多企业主跌入违规避税的陷阱。

常见的虚假税务筹划

一、两套账

“两套账”在企业中普遍存在，甚至在很多企业中存在“多套账”，一套账给银行、一套账给税务、一套账给老板，两套账是明显的税收筹划的大“雷”。税务稽查、公安经侦在案件查处中到公司做的第一件事情就是控制公司电脑，拷走公司内账。

二、买发票

虽然税务机关的监管力度与日俱增，但仍然有一些“不怕死”的老板和无知的财务在打发票的主意。为了达到贪污或者是做成本费用的目的，一言不合就买票的行为屡禁不止，尤其是由于进项抵扣不够，增值税专用发票买卖行为大量存在。国家税务总局《关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）下发后，税务机关已经能通过对发票进行品名、金额、数量的采集，迅速发现企业进销不符、虚开发票的现象，近两年几部委“打虚打骗”，对于虚开发票的查处越来越严。买发票是高压线，企业绝对不能触碰。

三、个人账户收款

个人账户是很多企业都在用的一种方式，用老板或者公司财务的私人账户，把不开发票的销售金额进账，再以员工工资福利或是股东分红转出去。个人账户收款大多数时候是与两套账共同存在的问题。2017年7月1日正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）规定，以下行为会被重点监管：自然人银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。同时，《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》（银发〔2018〕125号）中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告。也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到。

四、阴阳合同

以范冰冰的事件为例，在电影《大轰炸》剧组拍摄过程中，范冰冰实际取得片酬3000万元。但是通过合同的人为拆分，这份拍摄合同的金额变成了1000万元，所以只按照1000万元进行了申报纳税，其余2000万元没有申报，也没有纳税。阴阳合同逃税在不动产、股权转让中普遍存在，普遍更说明企业家应该警觉。

1、经营过程产生了税，不同经营过程产生了不同的税，只有将商业、法律、财务结合在一起，才能够做好合法节税。2、在企业生产经营中是合同体现了经营过程，经营过程产生了税，如何签好合同也至关重要。3、合法节税需要从业务开展到财务做账进行全流程策划，而非只依靠财务做账。合法节税要业务真实，资金、货物、服务、发票形成完整的证据链条。合法节税、提高企业财税合规度是每个企业都要面临的问题和必经之路。

短期税率：持有不足一年短期资本利得不会得到任何特殊性税务处理（Special Tax Treatment），直接按现有办法征收累进税率。美国短期资本利得税率，按单身、已婚和户主分为三列，表中的数字是税级关口。来源：Cryptotrader.Tax税务公司

小编每日金句之：制度的执行力决定管理的生命力。