地产建筑公司财税同行,您会资金管理吗?

发布于 2021-09-08 02:28

建筑业是一个特殊的行业 ，普遍资金紧张。不仅资金来源单一，没有太多资金存量，更关键的是收款条件和付款条件不匹配。
项目合同一般都约定，整体工程达到一定阶段时，甲方开始按照完成产值的一定比例，支付进度款，通常付到70%，项目好的会付的多一些。再加上项目周期一般比较长，工期短的需要3-6个月，甚至更长，回款就比较慢。收款条件是如此，那付款呢？人工费，能欠吗？为了防止拖欠农民工工资，国务院令都发了；材料款，能欠吗？不付款，材料接着就停供了，没有材料，项目就要停工；机械设备租赁款不按照约定支付，能行吗？
面对建筑业的这种现状，做好资金管理，尤为重要。怎样做好资金管理呢？
首先，财务部门应该介入谈判，参与到收付款条件的谈判与决策中，确保公司资金收支统一、步调一致。同时参照项目进度计划，牵头编制全面的资金预算。根据收款条件来设置付款条件，尽量保持资金收支平衡。
其次，咱们的资金管理制度也要完善。资金收支不落实到制度上，光靠领导拍脑门决定，完全没有资金预算概念，怎么能做到资金收支平衡呢？财务部门应该牵头制定详细的资金管理制度，实施风险审批程序，避免出现项目经理“称王”，总经理“称帝”的现象。一点也不夸张，财务经常遇到的情况：项目部着急付款，但公司总经理不想付款，一个堵在门口要求付款，不付款项目就停工了；一个站在你身后给你一个眼神，你还敢付款吗？所以，关键时候，还是需要完善的资金管理制度。
再者，财务本职工作、看家本领要尽情发挥。要给自己准确的定位，不是像传统的大部分人认为的，就是收钱付钱。充分利用过硬的专业知识，熟练掌握国家频出的税收优惠政策，结合本单位的实际情况，做到最优的税务筹划。能节省的，绝不多缴；早晚要交的，也绝不早缴。异地预缴、差额征税、简易计税、一般计税等等，熟练掌握，做到“业财融合”，有助于做好资金管理。
“现金为王”的经营理念在疫情突降的2020年，体现的淋漓尽致，有多少企业因为资金链断裂而破产。华人首富李嘉诚的企业永远保留大量的现金；远大在很多年前就宣称企业有5亿现金是不动的。做为企业管理核心之一，资金管理决定了企业的发展。
做企业就像在跑马拉松，短跑心态可能有开始的风光，但那一定是流星一样的短暂，笑到最后才是最好的。而我们财务人员，更应该为企业树立正确的资金管理理念而助力，为企业长远发展，提供资金保障。
来源：朱彦秀

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